北京市石景山区律师协会票据管理制度

第一条  为了加强北京市石景山区律师协会（以下简称本会）票据管理，明确管理及使用范围，预防票据遗失、填制错漏，现结合本会实际特制定本制度。

第二条  本会发票、收据由财务部门会计负责，按有关规定登记领购、填制、保管、回收、缴销。

   第三条  银行结算有关票据由财务部门出纳负责，按有关规定登记、领购、填制、保管、回收，建立支票领用登记本。对填写错误的银行支票，必须加盖"作废"戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销。

  第四条  本会物资入、出库单，分别由财务部和秘书处专人负责，领购、登记、填制、保管。

第五条  明确财务各岗位职责，规范传递手续，禁止制证、复核两个岗位由一人兼任，加强内部牵制，做好事中、事后稽核。稽核人员要定期检查各类票据的领、用、存情况，并出具书面报告。

本会从外部取得的各类原始凭证及内部自制单据送交会计报账时，对经审核合法、合规的应及时编制记账凭证，记账凭证经复核无误后，经管人应妥善保管，月末按顺序装订成册交本站档案保管人归档，并及时编制档案清册。经审核不能报账的单位外部、内部原始凭证应及时退回并说明原因。

第六条  规范会计内部结算凭证的使用。以外部、内部原始凭证报销时应填开“费用报销单”进行结算，暂时无原始凭证的，填开“资金审批单”（如支出说明单及各类付款说明单等级），相关负责人及财务领导应在“资金审批单”上签署意见；资金入账的，填开“资金入账单”（如收据、发票及结算单等）；因公出差借款或补充备用金的，填开“借款凭证”。

第七条  规范因购买商品、劳务等外部票据的取得，会员或工作人员在外办事产生支出时，必须取得符合国家相关规定的、填开规范专用发票，如无法取得专用发票，经本会会长批准可以取得的普通发票代替（包括财政统一收据），如只能取得白条收据类票据，必须经财务部门和分管会长批准。

第八条  票据管理出现过失行为（如票据丢失、毁损等），影响会计核算正常进行并给本会带来损失的，本会将追究其责任并给予通报批评、罚款等处分；对违反票据管理规定造成损失和影响，情节严重的给予行政处分，触犯法律者，交司法机关依法追究刑事责任。

第九条  不得转借、转让、代开票据，严禁自行扩大票据使用范围，不得开具与本会活动无关的票据。不得擅自销毁已开具的票据存根联和票据登记簿，并且应保存五年，保存期满，报协会主管领导批准，由综合管理部查验后销毁，并填写票据销毁清单备查。

第十条   本规定由财务部负责解释，自公布之日起执行。

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